Что такое легализация доходов

 

Что такое легализация (отмывание) доходов, когда и почему она используется. Ответственность за отмывание средств, полученных преступным путем. В данной статье вы рассмотрите понятие легализации и ее признаки, а также узнаете о политике банка в отношении легализации доходов.

ТОП-10 способов отмывания средств

Выделяются следующие способы отмывания доходов, добытых преступным путем:

  1. Неоправданное завышение стоимости услуг и продукции.
  2. Заключение соглашений с фиктивными организациями с последующими переводами на счета крупных сумм средств. Полученные средства направляются на законную деятельность.
  3. Нелегальные операции по обезналичиванию и обналичиванию средств через банковское учреждение, фиктивные фирмы.
  4. Формирование видимости получения кредитных средств от банковского учреждения или организации-нерезидента, оформленной в оффшорной зоне. Создается эта видимость путем множественного перечисления безналичных средств на счета разных компаний. После этого средства возвращаются обратно.
  5. Проведение сделок и банковских операций через оффшорные компании, созданные банковским учреждением. Сделки могут осуществляться через финансовые фирмы, которые не являются аффилированными. Признаки этого способа отмывания: сделки с компаниями, зарегистрированными в оффшорных зонах, фиктивные переводы средств в форме кредита на счета банковского учреждения, не являющегося резидентом. Затем средства переводятся в другой оффшорный банк. После этого средства возвращаются обратно. Сложная сеть операции нужна для того, чтобы скрыть источник поступления средств.
  6. Пересылка средств в другую страну, из другой страны или на территории одного государства. Сюда относятся международные переводы. К примеру, это может быть перевод средств в другую страну для приобретения недвижимости.
  7. Направление средств, которые ранее переведены на зарубежные счета, на инвестирование в РФ. Это может быть приобретение ценных бумаг крупных предприятий. Этот способ крайне распространен. Связано это с тем, что огромные объемы нелегальных средств хранятся именно на зарубежных счетах. Тратить средства в этих же странах сложно, так как легко отслеживается их преступное происхождение. Поэтому средства возвращаются в РФ. Самый простой способ возврата – приобретение акций.
  8. Создается фиктивное предприятие. Доход от преступной деятельности оформляется как законная прибыль этого предприятия. В качестве этого предприятия может быть создан, к примеру, кинотеатр, ресторан.
  9. Создание нелегальной сети трансграничных расчетов. Она позволяет осуществлять переводы, которые невозможно отследить. Средства передаются оператору по месту нахождения плательщика. Оператор направляет запрос другому оператору, сообщает сумму перевода средств. Средства поступают на указанный счет.
  10. Прочие способы. Это может быть имитация выигрыша в игорном учреждении, создание интеллектуального труда и его реализация в другой стране. Участники теневой экономики часто используют метод нелегального возмещения налога.

Это лишь малый перечень способов отмывания средств. Для обхода закона создаются все новые и новые схемы. Новые методы сложнее отследить.

Легализация мигрантов

Легализация мигрантов – это процедура урегулирования статуса нелегальных мигрантов путем получения ими легального статуса для пребывания в стране.

Не секрет, что нелегальная миграция — одна из самых затратных, никем не «финансируемых» статей бюджета большинства современных стран, правительства которых просто вынуждены планировать свои расходы на правовое преследование, образование, медицинское обеспечение, другие социальные программы в отношении нелегальных мигрантов и членов их семей, а равно и нести немалые расходы, которые связаны с финансированием учреждений по содержанию нелегальных мигрантов, проводить мероприятия по защите национального рынка труда, а также противодействию несанкционированной занятости.

Все мировые кампании по легализации нелегальных мигрантов движимы либо гуманитарной логикой, либо рационализмом, направленным на обеспечение интересов национального рынка труда. Сегодня принято различать три типа стратегий по легализации sans-papiers:

  1.  Формальное регулирование — это когда получение легального статуса осуществляется посредством принятия формального первичного (законодательного)  и/или вторичного (подзаконного) акта.
  2.  Регулирование сложившейся практики, когда получение легального статуса — это подтверждение сложившихся обстоятельств, как, например, рождение ребенка у родителей с нелегальным статусом и/или брак с гражданином страны, которые являются предпосылками для получения легального статуса.
  3.  Неформальное регулирование — когда задержка в получении вида на пребывание и/или жительство в случаях истечения визы, урегулируется наличием разрешения на работу, в том числе полученным вне страны.

Сегодня нет однозначного ответа, стоит ли России в ближайшее время проводить кампанию по легализации нелегалов. Также никто достоверно не знает, какая модель и стратегия для Российской Федерации оптимальна. Такой подход кажется разумным. Конечно, легализация – это такая особенная сфера, в которой спешка просто недопустима,  а промедление тоже смерти подобно.

Уверенность мигрантов в правовой защищенности, возрастающая с получением легального статуса, ведет к стремлению получать образование, повышать квалификацию, включаться в трудовую и социальную мобильность, что при правильном подходе дает ощутимый позитивный импульс национальной экономике.

Цели отмывания средств

Фото 2

Легализация средств, полученных преступным путем, производится со следующими целями:

  • Сокрытие источников и характеров происхождения средств.
  • Формирование видимости легальности имеющихся доходов.
  • Сокрытие лиц, которые являются владельцами нелегальных доходов и занимаются их отмыванием.
  • Уклонение от перечисления налогов.
  • Формирование беспрепятственного доступа к деньгам.
  • Формирование условий для безопасного использования средств.
  • Создание возможности для свободного инвестирования в законный бизнес.

Отмывание средств – характерный признак деятельности преступных объединений.

Легализация наркотиков

Легализация наркотиков является очень дискутируемой темой во многих странах и на разных уровнях. В центре дебатов находится как декриминализация, так и более широкое понятие легализации наркотиков.

Не так давно глобальная комиссия по вопросам наркополитики выступила с заявлением о необходимости фактической легализации наркотиков по всему миру. Среди достаточно весомых аргументов в пользу легализации наркотиков, эта комиссия озвучила следующие причины – карательные методы борьбы, по их субьективному мнению, доказали свою неэффективность, несостоятельность и существенную затратность.

Во многих странах мира в начале двадцать первого века проявилась опасная тенденция к ослаблению запретов и на потребление, и на производство так называемых лёгких наркотиков.

Аргументы за легализацию наркотиков с точки зрения свободы основана на праве самоопределения индивида по отношению к собственному телу. Совершеннолетний человек должен иметь свободу выбора в решении принимать наркотики или нет. А у государства, напротив, не должно быть права вмешиваться, внося изменения в законодательство.

Также имеет место аргумент с точки зрения теории заговора. Бытует мнение, что спецслужбы государства имеют как прямую, так и косвенную выгоду от торговли психоактивными веществами. По определению скольку спецслужбы никем не контролируются, поэтому государство и не может гарантировать, что его спецслужбы придерживаются законов. Если у спецслужб изъять их финансовую базу, то, согласно теории заговора, мир стал бы более мирным.

Криминологическая концепция гласит, что криминализация употребления психоактивных веществ не способна предотвратить употребление, а содействует укреплению и росту организованной преступности. Где существует спрос — образуется рынок, и его криминализация ставит и потребителей, и производителей на антиобщественную и антигосударственную позицию, не имея при этом в своей сущности оснований, поэтому так называемый наркокриминал является исключительно продуктом запрета наркотиков.

На сегодняшний день для решения проблемы наркотиков некоторые крупные страны по-прежнему полагаются на запреты и силовые методы. На начало двавдцать первого века к таким странам относятся:  Россия, Индонезия,  Иран, и  Китай.

Легализация программного обеспечения

Думаем, многим из вас известно, что некоторые компании используют нелицензионное программное обеспечение на своих компьютерах. Так получилось, что многие организации были вынуждены использовать нелегальное ПО, заведомо обрекая свое дело на большие риски. Ввиду таких рисков и неприятных последствий производители программного обеспечения изменили свою политику и стали более лояльно относиться к таким компаниям. Они стали заранее рассылать письма с предупреждениями скидывать цену на цифровую продукцию местным предприятиям и делать специальные предложения корпорациям, которые легализуют ПО.

Во многих компаниях прекрасно осознают, что использование нелегального программного обеспечения может серьезно им навредить, но они все равно идут на этот риск, поскольку приобретение официального ПО – это процедура достаточно сложная и недешевая. Нередко в таких организация даже нет необходимых специалистов, которые могли бы дать реальную оценку уже имеющегося программного обеспечения и осуществить его инвентаризацию.

Суть легализации, ее виды

Легализа́ция или узаконивание — придание законной силы, официальное признание, часто с оттенком декриминализации.

Как правило это действие на законном уровне, которое делает теперь законным ту или иную деятельность на территории страны. И если говорить о легализации, то сфер деятельности, где используется легализация,  достаточно много.

Виды легализации

Легализация документа — совершение определенных действий, придающих документу юридическую силу.

Легализация наркотиков — признание законным и ненаказуемым употребления, хранения, производства и передачи другому лицу всех или некоторых наркотических средств.

Легализация порнографии — безнаказанное распространение порнографических материалов без ограничений.

Легализация программного обеспечения — отказ от использования «пиратского» программного обеспечения.

Легализация доходов (или отмывание денег) — перевод денег из теневой экономики в экономику официальную.

Легализация мата — признание ненормативной лексики.

Легализация проституции — отказ от уголовного и административного преследования лиц, которые вовлечены в проституцию (может сочетаться с криминализацией клиентов, сутенеров, владельцев борделей и так далее).

Легализация однополых браков — признание за лицами одного пола права вступать в брак.

Легализация оружия — разрешение для граждан иметь оружие.

Легализация алкоголя — отмена сухого закона в ряде стран.

Легализация миграции — признание прав иностранных граждан на работу, проживание и так далее.

Легализация игорных заведений — признание игорных заведений законным видом досуга граждан.

Часто под легализацией понимается проведение мер в рамках декриминализации того или иного явления, к примеру, легализация проституции.

Легализацией называют также узаконивание деятельности организации или компании, наделение какого-либо акта или действия юридической силой, в согласии с действующим законодательством государства.

Конечно, если говорить по справедливости, то легализация многого, что было упомянуто, не должна производится в принципе, но на это влияют различные принятые решения со стороны действующего в стране законодательства. Также легализацией можно определить и «отмывание »денежных средств или другого имущества, приобретённых преступным путем в государстве. История данного вопроса свидетельствует о том, что данная проблема возникла перед правоохранительными системами различных государств сравнительно недавно, несколько десятилетий назад. Так, например, в конце шестидесятых годов двадцатого столетия. Конгресс северной Америки вынужден был признать тот факт, что наличные является важным источником действия организованной преступности в Америке, так как она не оставляет никаких документированных следов расходов, доходов, инвестиций и финансовой деятельности кланов организованного синдиката. Как видим, государство в некоторой степени заинтересованно само в легализации того или иного вопроса, так как видит в этом очевидную выгоду для себя.

Ответственность за отмывание

Фото 3

Деятельность, связанная с отмыванием средств, регулируется такими нормативными актами, как:

  1. Статья 174 УК РФ. Легализация средств, полученных в результате преступной деятельности. Предполагает отмывание денег, полученных другими лицами. Предполагает ответственность в форме 7 лет тюремного заключения.
  2. Статья 174.1 УК РФ. Легализация собственных средств, полученных в результате незаконной деятельности.

Прочие нормативные акты, предупреждающие отмывание средств:

  1. Конвенция об отмывании средств, подписанная в Страсбурге в 1990 году.
  2. ФЗ от 28 мая 2001 года №62.
  3. Постановление Пленума ВС от года.
  4. ФЗ от г. №115, на основе которого был создан соответствующий раздел в УК РФ.

Из нормативных актов становится очевидно, что ответственность полагается за отмывание как собственных, так и чужих средств, полученных в результате преступной деятельности.

Легализация однополых браков

Во второй половине прошлого столетия на фоне эмансипации представителей ЛГБТ-сообщества, а также их борьбы за свои гражданские права стали подниматься вопросы о признании однополых семей со стороны общества и страны. Такие изменения повлекли за собой серьезные изменения законодательства в ряде государств. На сегодняшний день однополые браки официально разрешены во многих странах мира, и эта тенденция продолжает активно распространяться по всей планете.

Вопрос о легализации однополых браков решается каждым государством отдельно. Во многом это зависит от менталитета, традиций, культурных особенностей проживающего народа/народов, религии и многих других факторов.

Примеры легализации

Легализация – это что такое? Несмотря на то что ответ на этот вопрос был написан выше, мы бы хотели привести несколько примеров данного явления для более лучшего понимания темы:

  1. Легализация порнографии – распространение порнографических изображений и видеозаписей без ограничений и запретов со стороны закона.
  2. Легализация ненормативной лексики – признание мата как нормальной части нашего языка.
  3. Легализация проституции – отказ от административного и уголовного преследования людей, которые так или иначе вовлечены в индустрию интимных услуг (сутенеры, владельцы борделей, клиенты и т. д.).
  4. Легализация однополых браков – разрешение для людей с нетрадиционной сексуальной ориентацией вступать в браки.
  5. Легализация оружия – разрешение для граждан покупать и хранить оружие.
  6. Легализация алкоголя – отмена сухого закона в определенных государствах.
  7. Легализация миграции – признание прав граждан других стран на трудоустройство, проживание и т. д.

Чуть ниже мы более подробно разберем самые интересные примеры.

Предмет легализации

Фото 4

Предметом отмывания являются средства, добытые заведомо преступным путем. Это могут быть деньги, полученные следующим образом:

  • Торговля наркотическими веществами.
  • Финансовые махинации.
  • Регистрация компаний-однодневок.
  • Незаконная торговля оружием.

Точное определение дохода, добытого преступным путем, содержится в статье 3 ФЗ №115 от г. Это средства, приобретенные в результате совершения преступления. Незаконные действия могут быть самыми различными. Однако закон исключает из этого перечня следующие преступления:

  1. Статья 193 УК РФ. Игнорирование обязанностей по репатриации денег.
  2. Статья 194 УК РФ. Игнорирование уплаты таможенных взносов.
  3. Статья 198 УК РФ. Игнорирование уплаты налогов и страховых взносов.
  4. Статья 199 УК РФ. Уклонение от налоговых сборов.

ВАЖНО! Под доходом понимаются средства, добытые в результате какой-либо деятельности (в данном случае преступной). Ряд операций для приобретения денежных средств подлежит обязательной проверке на предмет причастности террористической деятельности, экстремистским объединениям. Перечень операций, которые подлежат уходу, изложен в статье 6 ФЗ №115.

Легализация доходов

Так называется обыкновенное отмывание денег. Отмывание денег - легализация средств, которые были получены незаконным путем. Проще говоря, это перевод денег из неофициальной экономики в экономику официальную для того, чтобы их владелец/владельцы могли использовать их открыто и законно. Несмотря на то что закона о легализации доходов не существует, это явление очень распространено как на территории постсоветских государств, так и далеко за их пределами.

При отмывании доходов происходит сокрытие настоящего источника получения денежных ресурсов, создание формальных сделок, подделка документов и прочие процессы, нарушающие закон.

Многие люди ошибочно полагают, что понятие "отмывание денег" впервые появилось в 20-е годы прошлого столетия в США, когда американские криминальные авторитеты стали массово скупать "прачечные" для легализации денежных средств, заработанных преступным путем. На самом деле все было по-другому. Впервые термин "отмывание денег" (money laundering) был употреблен в газете The Guardian в разгар Уотергейтского скандала, когда всплыла информация о незаконном финансировании избирательной кампании Ричарда Никсона.

Характерные особенности сделок для отмывания средств

Сделки для легализации преступных средств отличаются следующими признаками:

  1. Счет покупателя и продавца зарегистрирован в одном банковском учреждении.
  2. Все операции произведены в течение одного дня.
  3. Оформление сопутствующей документации в один день.
  4. Оплата продукции была проведена со счета в банковском учреждении, являющемся резидентом.
  5. Предметом сделки является товар, популярный у налоговых махинаторов. Это оптика, программное обеспечение и прочее.
  6. Просьба о возмещении НДС фирмой, партнером которой является компания с неизвестным местоположением.

В сделках могут использоваться как заемные средства, так и собственные деньги.

Законодательная база

115 Федеральный закон «О противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» малоизвестен широким слоям населения.

При этом основное направление данного Федерального закона — это охрана законных прав отдельных граждан и государства в целом. Рассмотрим подробнее законодательный акт, который призван защищать экономическое благополучие страны.

Итак, 115-ФЗ (антиотмывочный закон) приняли в августе 2001 года. В то время экономика стремительно развивалась, поэтому и возникла потребность в ее защите.

Для этого законодатель предусмотрел меру ответственности не только за получение незаконных доходов, но и за их инвестирование в легальный бизнес.

Область применения этого законодательного акта довольно-таки масштабна. Так, его действие распространяется как на физических лиц, вне зависимости от их гражданства, так и на различные организации (будь то российские или иностранные филиалы, дочерние фирмы или представительства), которые проводят различные расчеты имуществом или деньгами.

Также действие 115-ФЗ касается контролирующих государственных органов, которые отслеживают расчеты деньгами либо имуществом.

Кроме того, другие организации, которые совершают денежные операции на сумму больше, чем 600 000 рублей, обязаны обеспечить внутренний контроль за соблюдением данного законодательного акта и назначать для этого ответственного специалиста.

Также закон определил, что любая сделка, независимо от суммы, подпадает под действие данного закона в случае, если одна из сторон причастна к терроризму или к экстремистской деятельности.

Под финансированием терроризма подразумевается целенаправленное совершение платежей для совершения одного либо сразу нескольких уголовно наказуемых преступлений.

Таким образом, суть закона заключается в следующем: организации, проводящие расчеты имуществом или денежными средствами, обязаны следить за финансовыми потоками, проходящими через них.

В случае, если в результате анализа было обнаружено, что проводимые операции подпали под признаки неблагонадежности, то о них следует сообщить в специальные государственные органы.

В случае наличия достаточного количества оснований контролирующие органы, в свою очередь, должны передать данные правоохранителям.

Легализация документов

Фото 5

Легализация документа – это совершение ряда необходимых формальных действий для придания документу подлинности и юридической силы, а также подтверждение проставленных на нем печатей или подписей, которые были сделаны в другой стране. Итоговой целью легализации документа, выданного на территории одного государства, является возможность его представления в государственных организациях другой страны. Если говорить максимально простыми словами, то легализация необходима для того, чтобы ваши документы были действительными на территории другого государства.

Сразу же стоит сказать, что существуют определенные документы, которые не подлежат легализации. К ним относятся оригиналы и копии документов, где есть фотография (паспорт, водительские права, пенсионное удостоверение и т. д.).

Понятие легализации и ее признаки

Легализация, как экономическая и юридическая категория возникла в 20 веке, ещё задолго до того, как о ней в качестве проблемы стали разговаривать на международном уровне. Но только в сегодня легализация появилась перед мировой общественностью как абсолютное социальное зло, которое сможет нанести огромный ущерб существующим отношениям.

Легализация, точно также как и любой юридический термин, является термином латинского происхождения, что при переводе обозначает законный.

Определение 1

Единое понятие легализации выглядит следующим образом. Так, легализация является официальным признанием, а также придание юридической силы, законности документу либо определенному действию. В более узком смысле данное понятие означает подтверждение достоверности документа официальным лицом, которое является нотариусом, консулом или прочим представителем государственной власти.

В основном понятие легализации применяется в финансовых, экономических и политических значениях.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Решение задач Контрольные работы Эссе

Едиными признаками легализации являются:

  1. Отсутствие экономического обоснования значимости сделки;
  2. Предложение с большой комиссии по сделке;
  3. Присутствие нестандартных и непростых инструкций по расчетам;
  4. Поспешность в проведении сделки, которая является необоснованной;
  5. Постоянное возрастание объемов или частоты сделок;
  6. Выполнение клиентом большого количества операций.

Легализация оружия

Подымая вопрос об этом виде легализации, стоит особо отметить, что за последние три года количество сторонников легализации, например, короткоствольного оружия в России выросло почти в три раза, с 14% до 44%. Те, кто выступают за право на оружие аргументируют это неэффективностью правоохранительных органов, бессилием мирных граждан перед вооружёнными преступниками и говорят о необходимости дать народу право защищать себя самому. Противники же считают, что легализация приведёт к неуклонному и неконтролируемому росту числа убийств.

Что такое легализация документов?

Легализация документа – это совершение ряда определенных формальных процедур для придания документу юридической силы и подлинности, а также подтверждение проставленных на них печатей или надписей, которые были выполнены в другом государстве. Конечной целью процедуры легализации документа, выданного на территории одного государства, является возможность его представления в официальные органы другого государства. Говоря простыми словами: легализация нужна для того, чтобы Ваш был действительным на территории другой страны.
Легализация распространяется на документы об образовании (диплом, аттестат и т.д.), гражданском состоянии (документы из органов РАГСА: свидетельство о рождении, свидетельство о браке и так далее), справки, доверенности, судебные решения, а также материалы по гражданским, семейным и уголовным делам, документы юридических лиц (справка из налоговой инспекции, свидетельство о регистрации ФЛП, свидетельство о праве собственности, сертификат о регистрации товарного знака, свидетельство об оплате единого налога и т.д.).
Существует ряд документов, которые не подлежат легализации – это подлинники и копии документов, на которых есть фотография (к ним например, относятся паспорта; трудовые книжки; военные билеты; удостоверения личности; пенсионные; водительские права.

Вопросы и ответы

Источники

Использованные источники информации.

  • https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/otvetstvennost-za-legalizaciyu-dohodov/
  • https://biznes-prost.ru/legalizaciya.html
  • https://businessman.ru/legalizatsiya-eto-chto-takoe-legalizatsiya-dohodov.html
  • http://ugolovnyi-expert.com/legalizaciya-doxodov-poluchennyx-prestupnym-putem/
  • https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/dohody_banka/legalizaciya_dohodov_v_banke/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий